Преступления, совершаемые в сфере таможенного дела – это виновно совершенные, общественно опасные, уголовно-наказуемые деяния, связанные с осуществлением деятельности в сфере таможенного регулирования.
В настоящее время в Уголовных кодексах (далее – УК) государств-членов Евразийского экономического союза содержится пять видов таких преступлений: контрабанда, уклонение от уплаты таможенных платежей, незаконный экспорт, невозвращение культурных ценностей, невозвращение валюты.
В уголовном законодательстве Российской Федерации (далее – РФ) ответственность устанавливается за все виды преступлений, совершаемых в сфере таможенного дела – контрабанду (ст. 200.1, 200.2, 226.1, 229.1 УК РФ), уклонение от уплаты таможенных платежей (ст. 194 УК РФ), незаконный экспорт (ст. 189 УК РФ), невозвращение культурных ценностей (ст. 190 УК РФ), невозвращение валюты (ст. 193 УК РФ).
Таможенные органы РФ имеют право производства дознания [1]. Компетенция таможенных органов ограничена производством дознания по контрабанде (ч.1 ст.200.1 УК РФ), а также по уклонению от уплаты таможенных платежей (ч.1,2 ст.194 УК РФ). По остальным таможенным преступлениям производство предварительного следствия осуществляют следователи: Следственного комитета (ч.3,4 ст. 194 УК РФ), органов федеральной службы безопасности (по ст. 189, 200.1, 226.1 и 229.1 УК РФ), органов внутренних дел (ст. 193, 200.2, 229.1 УК РФ). Производство предварительного расследования по невозвращению культурных ценностей (ст.190 УК РФ) осуществляют следователи органа, выявившего это преступление.
УК Республики Армения (далее – РА) предусматривает ответственность за контрабанду (ст.215.1, 235.1, 267.1), уклонение от уплаты таможенных платежей (ст.205) и невозвращение культурных ценностей (ст.215.2).
Таможенные органы Республики Армения относятся к органам дознания, и правомочны производить дознание по делам о контрабанде и о нарушении права интеллектуальной собственности (п.5 ст.56 УПК РА) [2].
Таможенные органы (или Служба национальной безопасности) производят предварительное следствие в отношении составов контрабанды (ст.215.1, 235.1, 267.1 УК РА) и невозвращения культурных ценностей (ст.215.2 УК РА). Уклонение от уплаты таможенных платежей (ст.205 УК РА) расследуется следователями Службы национальной безопасности или налогового органа. Составы преступлений, предусматривающие ответственность за нарушение права интеллектуальной собственности (ст.158, 159, 197 УК РА) также, в некоторых случаях, расследуются следователями таможенных органов (ст.56 УПК РА).
УК Республики Беларусь (далее – РБ) предусматривает все пять видов преступлений: контрабанду (ст.228, 228.1, 328.1, 333.1), уклонение от уплаты таможенных платежей (ст.213), незаконный экспорт (ст.229), невозвращение культурных ценностей (ст. 230) и невозвращение валюты (ст. 225).
Таможенные органы РБ имеют право производства дознания по составам преступлений, предусмотренных ст. 228-231 УК РБ, а также ст. 328.1 и 333.1 (в части незаконного перемещения) [3]. Предварительное следствие производят следователи Следственного комитета РБ. Невозвращение валюты (ст.225 УК РБ) расследуются органами финансового расследования Комитета государственной безопасности РБ.
В Республике Казахстан (далее – РК), как и в РБ, предусмотрены все виды таможенных преступлений – контрабанда (ст. 234, 286 УК РК), уклонение от уплаты таможенных платежей (ст. 236 УК РК), незаконный экспорт (ст. 275 УК РК), невозвращение культурных ценностей (ч.1.1 ст.203 УК РК), невозвращение валюты (ст. 235 УК РК).
Таможенные органы РК к органам дознания или предварительного следствия не относятся (ст. 60, 61 УПК РК) [4]. Предварительное следствие или дознание в протокольной форме по таможенным преступлениям осуществляют в рамках своей компетенции Антикоррупционная служба, Служба экономических расследований, органы внутренних дел и органы национальной безопасности.
В Кыргызской Республике (далее – КР) предусмотрено всего два вида таможенных преступлений – контрабанда (ст. 223, 270 УК КР), уклонение от уплаты таможенных платежей (ст. 230 УК КР).
Таможенные органы КР являются органами дознания (п. 8 ст. 37 УПК КР) [5]. По составам преступлений, предусмотренных ст. 223, 230 досудебное производство осуществляют следователи органов по борьбе с экономическими преступлениями, по ст. 270 – следователи органов национальной безопасности или внутренних дел.
Как можно увидеть, единого подхода к определению органа, ответственного за расследование таможенных преступлений, в рамках ЕАЭС нет. Таможенные органы являются органами дознания во всех государствах-членах ЕАЭС, за исключением РК.
Полагаем целесообразным сосредоточить производство предварительного расследования по таможенным преступлениям в рамках какого-либо одного правоохранительного органа, а по ряду преступлений, совершаемых в сфере таможенного дела, сохранить альтернативную подследственность. В РФ таким органом может стать Федеральная таможенная служба, которая могла бы взять на себя производство предварительного расследования по ст. 190, 193, 194, 200.1, 200.2 УК РФ, а остальные таможенные преступления (ст. 189, 226.1, 229.1 УК РФ) закрепить за Федеральной службой безопасности.
Необходимо внести в УПК РФ следующие изменения. Дополнить ч.2 ст.151 УПК РФ п.3.1 следующего содержания:
«3.1) следователями таможенных органов Российской Федерации – по уголовным делам о преступлениях, предусмотренных статьями 190, 193, 194 частями третьей и четвертой, 200.1 частью второй, 200.2 Уголовного кодекса Российской Федерации».
Ведомственные нормативные правовые акты привести в соответствие с предложенными изменениями в УПК РФ.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ:
- Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 18.12.2001 г. № 174-ФЗ (ред. от 24.04.2020 г.) // СПС КонсультантПлюс.
- Уголовно-процессуальный кодекс Республики Армения от 01.09.1998 г. № ЗР-248 (ред. от 11.05.2020 г.) / База данных Законодательство стран СНГ [Электронный ресурс] URL: https://base.spinform.ru/show_doc.fwx?rgn=7460.
- Уголовно-процессуальный кодекс Республики Беларусь от 16.07.1999 г. № 295-З (ред. от 09.01.2019 г.) / Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь [Электронный ресурс] URL: https://etalonline.by/document/?regnum=HK9900295.
- Уголовно-процессуальный кодекс Республики Казахстан от 04.07.2014 г. № 231-V ЗРК (ред. 04.05.2020 г.) / Информационно-правовая система нормативных правовых актов Республики Казахстан [Электронный ресурс] URL: http://adilet.zan.kz/rus/docs/K1400000231.
- Уголовно-процессуальный кодекс Кыргызской Республики от 02.02.2017 г. № 20 (ред. от 28.02.2020 г.) / Централизованный банк данных правовой информации Кыргызской Республики [Электронный ресурс] URL: http://cbd.minjust.gov.kg/act/view/ru-ru/111530/25?mode=tekst.